Heredar activos en España sin ser residente en el país puede ser un proceso complejo, con importantes implicaciones para las obligaciones fiscales. El no abordar estas obligaciones de manera oportuna puede resultar en sanciones. Aquí tienes lo que necesitas saber:
Obligaciones Fiscales y Regiones:
El sistema de impuesto de sucesiones de España varía en sus regiones administrativas, como Andalucía, la Región de Murcia y la Comunidad Valenciana. Mientras que cada región establece sus propias tasas de impuesto de sucesiones para los residentes, los no residentes están sujetos a la ley nacional de sucesiones, que a menudo implica impuestos más altos.
Derechos de los Ciudadanos de la Unión Europea:
En 2014, un fallo del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (sentencia del Tribunal de Justicia de la UE C-127/12 de 3 de septiembre de 2014) desafió las leyes de impuesto de sucesiones de España, encontrándolas discriminatorias contra los ciudadanos de la UE. Posteriormente, la ley se modificó para permitir a los ciudadanos de la UE que no residen en España solicitar la aplicación de las leyes de sucesiones regionales en ciertas circunstancias.
Criterios para Ciudadanos de la UE:
- Para la herencia de activos fijos (por ejemplo, propiedades) de un fallecido que residía en otro estado miembro de la UE, los herederos pueden solicitar la aplicación de la ley de la región donde se encuentran los activos.
- Para la herencia de otros activos de un fallecido que residía en España, los herederos que son ciudadanos/residentes de la UE o del EEE pueden solicitar la aplicación de la ley de la región donde vivía el fallecido.
Determinación de la Residencia:
La residencia se determina en función de dónde pasó el fallecido la mayor parte de su tiempo en los cinco años anteriores a su fallecimiento. Esto evita cambios de residencia de último minuto para aprovechar ventajas fiscales.
Residentes no pertenecientes a la UE/EEE:
Los residentes no pertenecientes a la UE/EEE que heredan en España están sujetos a las tasas de impuesto predeterminadas establecidas por la ley nacional.
Manejo de Testamentos:
Si el fallecido tenía un testamento español, el proceso suele ser más sencillo. Sin embargo, validar un testamento extranjero en España puede ser complicado y costoso. Una planificación adecuada y la redacción de testamentos pueden facilitar el proceso para los herederos.
Legalización de Testamentos Extranjeros:
Los herederos son responsables de legalizar un testamento extranjero en España, lo que implica identificar beneficiarios, traducir el testamento al español (o a un idioma cooficial) y apostillar el testamento bajo la Convención de la Haya. Esto debe completarse dentro de los seis meses posteriores al fallecimiento del fallecido para cumplir con los plazos de presentación de impuestos.
Asistencia y Consulta:
Si has heredado activos en España y no estás seguro de los siguientes pasos, buscar asesoramiento profesional es crucial. Cervantes Alarcón Consulting puede evaluar tu situación y recomendar el mejor curso de acción para minimizar las obligaciones fiscales. Recuerda, presentar a tiempo es esencial para evitar sanciones financieras.
Contáctanos:
Contáctanos para obtener ayuda. Cervantes Alarcón Consulting te guiará en el proceso y asegurará el cumplimiento de los requisitos legales. No demores, ya que la falta de acción dentro del plazo especificado puede resultar en sanciones financieras.