Imagina que estás planeando mudarte de tu casa actual a una nueva y quieres donar tu propiedad actual a tus hijos. Sin embargo, antes de tomar una decisión, es esencial comprender las implicaciones fiscales involucradas en este escenario.
Costos Fiscales:
- Impuesto de Donación (Impuesto sobre Donaciones, ISD): Cuando regalas tu casa a tus hijos, estos pueden estar sujetos al impuesto de donaciones según las circunstancias y la región de España donde se encuentre la propiedad. Afortunadamente, existen posibles reducciones disponibles. Por ejemplo, en Andalucía, hay una importante reducción de impuestos para regalos en efectivo de hasta €120,000 si tus hijos tienen menos de 35 años. Además, si tu hijo tiene una discapacidad, el monto de deducción elegible puede aumentar a €180,000 sin límite de edad.
- Impuesto sobre la Renta (IRPF): Aunque estés regalando la propiedad, es posible que aún debas pagar impuesto sobre la renta como si hubieras vendido la casa. La diferencia entre el precio de compra y el valor de venta de tu hogar estará sujeta a impuesto sobre las ganancias de capital, excepto si tienes más de 65 años, en cuyo caso estás exento de este impuesto.
Mejor Escenario:
Si tienes más de 65 años y tu casa actual es tu residencia principal, es posible que no tengas que pagar impuestos sobre las ganancias de capital bajo ciertas circunstancias, incluso si no tienes la intención de comprar una nueva casa.
La Alternativa: Vender y Donar el Efectivo:
Si tu nueva casa tiene igual o mayor valor que la actual, vender la antigua propiedad y donar los ingresos a tus hijos podría ser una mejor opción. En este escenario:
- Las ganancias de capital obtenidas por la venta de tu residencia principal pueden estar exentas de impuestos si la cantidad total se reinvierte en una nueva residencia principal (o se utiliza para las reparaciones de una que se convertirá en tu hogar principal). Sin embargo, puede haber impuesto sobre las ganancias de capital sobre cualquier monto restante después de pagar la hipoteca.
- Luego puedes regalar el dinero de la venta a tus hijos para que compren una casa. El costo de donar el dinero será similar al de donar el activo (tu antigua casa).
- Tus hijos deberán pagar ITP o IVA en la compra de su nueva casa.
En Resumen:
Donar tu antigua casa a tus hijos y comprar una nueva puede implicar impuestos sobre las ganancias de capital y el impuesto de donaciones. Sin embargo, bajo circunstancias específicas, vender tu casa y dar a tus hijos el dinero resultante podría eximirte del impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, tus hijos aún deberán pagar ITP/IVA en la compra de la casa.
Es crucial evaluar si el costo de ITP/IVA es menor que el ahorro fiscal en el IRPF para determinar si este escenario vale la pena.
Recuerda que la información proporcionada es solo para fines de orientación y las circunstancias individuales pueden variar. Para obtener asesoramiento personalizado, considera consultar a un profesional financiero independiente.
Maria Luisa Cervantes es una contable colegiada y gestora con experiencia en asuntos fiscales para expatriados. Puedes contactarla al 950106490, visitar su sitio web www.cervantesalarcon.com/en, o enviar tus consultas por correo electrónico a maria@cervantesalarcon.com.